河南年终奖金个人所得税怎么计算(年终奖金个人所得税计算器2021)
2021-07-23 13:58:04 569 来源:慧法顾
征税人获得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算。在计算时首先肯定适用税率。先将雇员当月内获得的全年一资性奖金除以12个月,按其商数肯定适用税率和速算扣除数。
年终奖要交个人所得税吗?
年终奖要交个人所得税。
征税人获得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算。在计算时首先肯定适用税率。先将雇员当月内获得的全年一资性奖金除以12个月,按其商数肯定适用税率和速算扣除数。
计算公式如下:
1、假如雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规则的费用扣除额的,适用公式为:
应征税额=雇员当月获得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
2、假如雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额的,适用公式为:
应征税额=(雇员当月获得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
计算办法一:发放年终奖的当月工资高于3500元时,年终奖扣税方式为:年终奖*税率-速算扣除数,税率是按年终奖/12作为“应征税所得额”对应的税率。
办法二:当月工资低于3500元时,年终奖个人所得税:(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数,税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应征税所得额”对应的税率。
办法三:年终奖金与双薪同一个月内发放时,将所发的双薪与年终奖金兼并除以12个月,找出对应税率,(双薪+年终奖)/12×税率-速算扣除数。
拓展材料:
1、工资、薪金所得,适用7级超额累进税率,按月应征税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。
2、个体工商户的消费、运营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的消费、运营所得和对企事业单位的承包运营、承租运营的全年应征税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级。
3、比例税率。对个人的稿酬所得,劳务报酬所得,特许权运用费所得,利息、股息、红利所得,财富租赁所得,财富转让所得,偶尔所得和其他所得,按次计算征收个人所得税,适用20%的比例税率。其中,对稿酬所得适用20%的比例税率,并按应征税额减征30%;对劳务报酬所得一次性收入畸高的,除按20%征税外,应征税所得额超越2万元至5万元的局部,按照税法规则计算应征税额后再依照应征税额加征五成;超越5万元的局部,加征十成。”
2021年终奖个人所得税计算器-年终个税计算表
年终奖金 | 元 | ||
税前工资 | 元 | ||
五险一金 | 元 | ||
专项扣除 | 元 | ||
起 征 点 | 元 | ||
工资薪金局部计算结果 | |||
应征税所得额 | 元 | ||
税率 | % | ||
速算扣除数 | 元 | ||
应征税额 | 元 | ||
税后工资 | 元 | ||
年终奖金局部计算结果 | |||
应征税所得额 | 元 | ||
进入盲区 | |||
均匀每月 | 元 | ||
税率 | % | ||
速算扣除数 | 元 | ||
应征税额 | 元 | ||
税后年终奖 | 元 |
年终奖个人所得税税率表
工资年终奖个人所得税计算器,在年终奖金发放的当月,年终奖金与当月工资组合扣税,当工资收入减去五险一金后,大于或等于个税起征点时,工资和年终奖是各算各的,之间没有一点联络。
当工资收入减去五险一金后,比个税起征点小时,年终奖金的应征税所得额就不是之前的年终奖收入金额了,年终奖应征税所得额 = 年终奖金 - (个税起征点 - (工资收入 - 五险一金))。
年终奖扣税计算器(2021年新个税计算公式)
计税准绳
根本准绳:
职工个人取得的年度一次性奖金,按一个月的工资和工资收入分别计算征税。
计税步骤
第一步:
个人当月取得的年度一次性奖金除以12个月,依据其商数肯定适用税率和快速扣除。
假如在发放年终一次性奖金的当月,个人月工资及工资收入低于税法规则的费用扣除规范,则扣除“个人月工资及工资收入与费用扣除规范的差额”后的余额,按上述办法肯定。
第二步:
个人当月取得的年度一次性奖金,依照上一步肯定的适用税率和快速抵扣征税。
假如个人当月工资及工资收入高于(或等于)税法规则的费用扣除规范,则计税公式为:
应征税额=个人当月获得全年一次性奖金适用税率速算扣除数
个人月工资和工资收入低于税法规则的费用扣除规范的,计税公式为:
应征税额=(个人当月获得全年一次性奖金个人当月工资、薪金所得与费用减除规范的差额)适用税率速算扣除数
为了让您愈加分明
小编整理了几个关于年终奖的例子哦
赶紧往下看
案例一:
假如员工当月工资收入高于(或等于)税法规则的费用扣除,适用公式为:应征税额=员工当月一次性奖金适用税率-快速扣除
比方月薪6500元,年终奖5000元(一年只要一次),那么这个月应该交几个人所得税呢?
计算办法:工资薪金所得个人所得税(6500-3500)10%-105=195
年终奖个人所得税12=2000,适用税率为10%,速扣105
年终奖金个人所得税应征税额10%-105=2295元
本月交纳的个人所得税为195 2295=2490元
案例二:
假如员工当月工资、薪金收入低于税法规则的费用扣除额,适用公式为:应征税额=(员工当月一次性奖金-员工当月工资、薪金收入与费用扣除额的差额)适用税率-快速扣除
比方月薪3200元,年终奖500元(一年只要一次),那么这个月要交几税?
没有必要交税,由于月薪达不到征税规范。
年终奖励个人所得税应征税额[-(3500-3200)] 10%-105=2265元
本月交纳个人所得税2265元
年终奖个税如何计算
年终奖个税能够依照年综合所得来计算个人所得税的。以每一征税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法肯定的其他扣除后的余额,为应征税所得额。在用应纳所得额来乘以税率。年综合所得缺乏6万元的无须交纳个人所得税。
依据《中华人民共和国个人所得税法》第六条 应征税所得额的计算:
(一)居民个人的综合所得,以每一征税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法肯定的其他扣除后的余额,为应征税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应征税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权运用费所得,以每次收入额为应征税所得额。
(三)运营所得,以每一征税年度的收入总额减除本钱、费用以及损失后的余额,为应征税所得额。
(四)财富租赁所得,每次收入不超越四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其他额为应征税所得额。
(五)财富转让所得,以转让财富的收入额减除财富原值和合理费用后的余额,为应征税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶尔所得,以每次收入额为应征税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权运用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈悲事业停止捐赠,捐赠额未超越征税人申报的应征税所得额百分之三十的局部,能够从其应征税所得额中扣除;国务院规则对公益慈悲事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规则。
扩展材料:
《中华人民共和国个人所得税法施行条例》第二十五条 获得综合所得需求办理汇算清缴的情形包括:
(一)从两处以上获得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超越6万元;
(二)获得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权运用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超越6万元;
(三)征税年度内预缴税额低于应征税额;
(四)征税人申请退税。
征税人申请退税,应当提供其在中国境内开设的银行账户,并在汇算清缴地就地办理税款退库。
汇算清缴的详细方法由国务院税务主管部门制定。
2021年终奖个人所得税计算器
年终奖个人所得税计算器2021特征:
1、计算效劳引荐的很不错,直接手机上面就能够操作不用你再去咨询他人;
2、很多人都想要计算一下,运用起来便当还省心,只需求你输入数字就能够查询;
3、汇率计算也好,还是一些代发缴费扣除什么的上面都有完善提供。
年终奖个人所得税计算器2021相关信息解答:
一、征收范围
依据《国度税务总局关于调整个人获得全年一次性奖金等计算征收个人所得税办法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件的规则,征税人获得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算征税,由扣缴义务人发放时期扣代缴。
年终奖所得
年终奖所得,将年终奖金额除以12个月,以每月均匀收入金额来肯定税率和速算扣除数,年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同,只是他们的计 算方式不同。
阐明:
1、本表均匀每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的均匀值。
2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。
二、税率
三、应征税所得额及应征税额的计算
(一)先将雇员当月内获得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数肯定适用税率和速算扣除数。假如在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额,按上述方法肯定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
(二)将雇员个人当月内获得的全年一次性奖金,按上述肯定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下:
1、假如雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规则的费用扣除额的,适用公式为:
应征税额=雇员当月获得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
2、假如雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额的,适用公式为:
应征税额=(雇员当月获得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
在一个征税年度内,对每一个征税人,该计税方法只允许采用一次。
年终奖个人所得税有什么优惠
一、年终奖个人所得税有什么优惠
《国度税务总局关于明白残疾人所得征免个人所得税范围的批复》(国税函〔1999〕329号)规则,依据《个人所得税法》第五条第一项和《个人所得税法施行条例》第十六条规则,经省级人民政府批准可减征个人所得税的残疾、孤老人员和烈属的所得仅限于劳动所得,详细所得项目为:工资、薪金所得,个体工商户的消费运营所得,个体工商户的消费运营所得,对企事业单位的承包运营、承租运营所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权运用费所得。
需求提示,各地的减征个人所得税规范不一样,留意咨询向当地税务机关。比方,依据《关于残疾、孤老人员和烈属的所得减征个人所得税问题的通知》(京财税〔2006〕947号)第一条第一项规则:“个人获得的工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权运用费所得,按应征税额减征50%的个人所得税”。
二、如何合理躲避年终奖个人所得税
1、能够经过分摊提成、年终奖等大宗收入的方式,降低员工收入的税级,到达税率的降低。在发放年终奖时,能够在当月收入与年终奖之间停止均衡,将收入尽可能地归入低一档的税级上,与之相对应的'税率也会降低,从而到达了躲避税收的目的。
2、第二种方式是年终奖收入的多元化,除了一次性发放的现金收入,公司也能够思索增加员工的福利方式,如为员工购置商业保险就是较好的做法,既增加了员工的福利,进步了员工的积极性,也在一定水平上到达了合理避税的目的。
三、个人所得税的征收对象是谁
1、法定对象
我国个人所得税的征税义务人是在中国境内寓居有所得的人,以及不在中国境内寓居而从中国境内获得所得的个人,包括中国国内公民,在华获得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。
2、居民征税义务人
在中国境内有住所,或者无住所而在境内寓居满1年的个人,是居民征税义务人,应当承当无限征税义务,即就其在中国境内和境外获得的所得,依法交纳个人所得税。
3、非居民征税义务人
在中国境内无住所又不寓居或者无住所而在境内寓居不满一年的个人,是非居民征税义务人,承当有限征税义务,仅就其从中国境内获得的所得,依法交纳个人所得税。
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罗大哥 · 普通用户 近期解答 20 人
问题:新房还沒装修入住物业就要我们交物业费,请问这合法吗
分析:国家对此并没有明确规定,如果业主与物业管理公司在物业管理合同中规定业主要支付装修管理费,那么业主就要按合同支付管理费;如果双方并没有这种约定,那么物业管理公司就不能向业主收取装修管理费
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1年前
林二七 · 普通用户 近期解答 2 人
问题:跟朋友一起喝酒,结果因为他喝太多导致死亡,其他跟着一起喝酒的朋友需要承担什么法律责任么
分析:你好,以上情况如果没有强制劝酒等情况不应当承担责任,具体可以面谈帮助分析。
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1年前
罗大哥 · 普通用户 近期解答 20 人
问题:我想和丈夫离婚,但他向我要钱,不给钱就不离,我该怎么办。
分析:你好,可以去起诉离婚
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1年前
王飞 · 普通用户 近期解答 6 人
问题:您好,我的跟别的男人跑了三年了,也联系不上,我想离婚怎么离婚呀
分析:您好,可以直接向法院提起离婚诉讼,如果因找不到被告而无法通过直接送达、邮寄送达或其它方式送达诉讼材料和开庭传票的,可由法院进行公告送达,公告期为公告刊登之日起60日。60日后,若对方不到庭,法院会缺席宣判的。
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1年前
王飞 · 普通用户 近期解答 6 人
问题:被流浪猫狗咬伤谁担责?
分析:您好,如果流浪狗和流浪猫被人收留了,流浪狗和流浪猫的收留者就是动物的管理人了,被人收留的流浪狗和流浪猫造成他人损害的,动物管理人也就是收留者应当承担侵权责任。但如果只是好心人路过的时候或者偶尔去喂养它们一下,流浪狗和流浪猫没有事实上的主人或者管理人,这就无法确定承担侵权责任的主体。这种无人管理的流浪狗、流浪猫伤人的案例目前在我国存在法律空白。
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1年前
王飞 · 普通用户 近期解答 6 人
问题:农村盖房子时工人摔伤应向谁索赔?
分析:您好,根据《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第十一条规定,雇员在从事雇佣活动中遭受人身损害,雇主应当承担赔偿责任,雇员在从事雇佣活动中因安全生产事故遭受人身损害,发包人、分包人知道或者应当知道接受发包或者分包业务的雇主没有相应资质或者安全生产条件的,应当与雇主承担连带赔偿责任。根据《侵权责任法》第三十五条规定,个人之间形成劳务关系,提供劳务一方因劳务自己受到损害的,根据双方各自的过错承担相应的责任。黄某系发包方,与孙某形成了建房承揽合同关系,孙某与李某则为雇佣关系。李某因脚手架松动而摔下,如其并不存在过错,则孙某作为雇主应对李某在建房过程中遭受的人身损害承担赔偿责任。黄某欲建四层楼房,按照相关法律法规规定应由具备相应资质的施工方来承建。黄某在明知孙某无任何资质的情况下而选用孙某为承建人,其在承建人的选用上存在过错。故李某可要求黄某与孙某共同承担赔偿责任。
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1年前
罗大哥 · 普通用户 近期解答 20 人
问题:车辆买卖未过户,事故风险谁承担
分析:您好,我国《物权法》第二十三条规定:“动产物权的设立和转让,自交付时发生效力,但法律另有规定的除外。”第二十四条规定:“船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭,未经登记,不得对抗善意第三人。”这就是说,机动车买卖,只要车辆交付给了买主,车辆的所有权就立即发生转移,未过户登记不影响所有权转移和风险承担。车辆交付后而未办理过户登记手续的,其间发生事故,责任也应该是由车辆的买受人承担。
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林十八 · 普通用户 近期解答 1 人
问题:房屋采光权受损害怎么办
分析:根据《物权法》第八十九条对采光权进行了明文规定,建造建筑物,不得违反国家有关工程建设标准,妨碍相邻建筑物的通风、采光和日照。当采光权受到侵犯时,《物权法》第三十二条规定受害人可选择和解、调解、仲裁或诉讼方式解决。受害人依据《物权法》第三十七条的规定,“可以请求损害赔偿,也可以请求承担其他民事责任”。是否侵犯采光权’首先要看影响采光和日照的房屋是否属于违章建筑。如果是经过审批的合法建筑,则当亊人可以另行提起行政诉讼,由法院按照行政诉讼程序进行审理和裁决。你可以依照相关的法律法规与对方当亊人进行协商,如协商不成可以到人民法院起诉。