2021年企业所得税怎样算2021年企业所得税计算公式：企业所得税：企业所得税是对我国内资企业和运营单位的消费运营所得和其他所得征收的一种税。征税人范围比公司所得税大。企业所得税征税人即一切实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有消费运营所得和其他所得的其他组

2021年企业所得税怎样算2021年企业所得税计算公式

• 企业所得税

  企业所得税是对我国内资企业和运营单位的消费运营所得和其他所得征收的一种税。征税人范围比公司所得税大。企业所得税征税人即一切实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有消费运营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是征税人获得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财富所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权运用费所得、承受捐赠所得和其他所得。

• 偶尔所得税

  偶尔所得税是对个人得奖、中奖、中彩以及其他必然性质的所得而征收的一种税。向个人支付偶尔所得的单位为个人所得税的扣缴义务人。不管在何地兑奖或颁奖，偶尔所得应纳的个人所得税一概由支付单位扣缴。

2021最新企业所得税税率表

2021最新企业所得税税率表

2021企业所得税年度征税申报表再晋级！

国度税务总局近日发布《关于修订企业所得税年度征税申报表的公告》 1 （国度税务总局公告2020年第24号，以下简称“24号公告”）以及相关解读，对《中华人民共和国企业所得税年度征税申报表（A类，2017年版）》局部表单和填报阐明停止了修订。调整后的表单和填报阐明（以下简称“2020年修订版申报表”）适用于2020年及以后年度的企业所得税汇算清缴。
相较于往年，2020年修订版申报表在填报逻辑上并无太大变动，照旧是在现行申报表单和填报阐明 2 的根底上停止更新和调整。修订主要包括：（1）在表单中增加2020年新出台政策的填报行次及填报阐明；（2）调整《资产损失税前扣除及征税调整明细表》（表A105090）；（3）用新的《贷款损失准备金及征税调整明细表》（表A105120）交换原《特殊行业准备金及征税调整明细表》等。

企业所得税要如何节税：

如今很多中央政府为了吸收企业到当地入驻，会划出特定的行政地域施行税收优惠政策，这样既能更好的吸收企业到当地入驻，还能协助企业节税，协助企业开展，是一个双赢的操作。

成立个人独资企业（小范围）谋划计划
短少本钱、进项，利润高的企业，能够在产业园区内开设个人独资企业，并申请核定征收，与原公司停止业务往来，这样就能够合法开具票据。而且在园区树立的个人独资企业税率很低：个人所得税低至0.5%，综合税率低至1.6%。

成立有限公司或迁移地址
有限公司入驻园区正常征税，就能享用税收返还：中央留存高达90%，个人所得税返税比例高达85%，增值税、企业所得税返税比例高达80%，可按月返还，征税大户一事一议。其中天津园区企业所得税留存35%。

普通征税人企业入驻税收洼地
普通征税人企业入驻税收洼地园区，申请核定征收，免征企业所得税，个税固定1.5%，三流合一合法合规享节税。

企业入驻园区是不需求实体办公的，只需求在当地园区注册一家公司，正常展开业务或者合理分包业务在园区征税，即可享用这些政策。

发票、增值税、企业所得税的关系

专用发票和普通发票，都是证明你公司支出的证据，都是证明你花了钱的，是你公司本钱、费用发作过的证明，所以，发票除了对增值税产生影响，还对所得税产生影响。只需是发票，不论专用还是普通，都证明你真实地发作了费用，都有抵减应交所得税的效果，不会让你多交所得税、交冤枉税。
普通发票固然不能抵扣进项、减少应交增值税，但是能够合法计入本钱费用，抵减利润，进而减少企业所得税。
用数听说话：
比方你公司一年含税收入87万，不含税收入77万，销项税总额10万，本钱27万，税前利润50万。
假如这27万本钱，你没拿到发票，那么在年终交税时，税局不认你这27万，也不认你的税前利润是50万，而认你税前利润是77万，要让你交77万×0.25×0.2=3.85万的税。你要交增值税10万，企业所得税3.85万。
假如这27万本钱，你都拿到了普通发票，那么税局认你这27万本钱，你交的企业所得税变成50万×0.25×0.2=2.5万。由于是普通发票，不能抵扣增值税进项，所以你要交增值税10万，企业所得税2.5万。这就是普通发票，增值税固然没抵减，企业所得税给你抵减了。
假如这27万本钱，你都拿到了专用发票，那你既能够抵扣增值税进项，还能够进本钱抵减企业所得税，应交增值税就变成10万-（27×13%）=10万-3.51万=6.5万。企业所得税50万×0.25×0.2=2.5万。你要交增值税6.5万，企业所得税2.5万。

西部地域鼓舞类产业企业减按15%的税率征收企业所得税2021年起执行

财政部、税务总局、国度开展变革委三部门发布通知，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地域的鼓舞类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
依据通知，鼓舞类产业企业是指以《西部地域鼓舞类产业目录》中规则的产业项目为主停业务，且其主停业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
此通知的西部地域包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆消费建立兵团。湖南省湘西土家族苗族自治州、湖北省恩施土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州和江西省赣州市，能够对比西部地域的企业所得税政策执行。

2019对小微企业的最新减税措施

1.大幅放宽可享用企业所得税优惠的小型微利企业规范，同时加大所得税优惠力度，对小型微利企业年应征税所得额不超越100万元、100万元到300万元的局部，分别减按25%、50%计入应征税所得额，使税负降至5%和10%。调整后优惠政策将掩盖95%以上的征税企业，其中98%为民营企业。
2.对主要包括小微企业、个体工商户和其他个人的小范围征税人，将增值税起征点由月销售额3万元进步到10万元。
3.允许各省（区、市）政府对增值税小范围征税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建立税、印花税、城镇土地运用税、耕地占用税等中央税种及教育费附加、中央教育附加
4.扩展投资初创科技型企业享用优惠政策的范围，使投向这类企业的创投企业和天使投资个人有更多税收优惠。
5.为补偿因大范围减税降费构成的中央财力缺口，中央财政将加大对中央普通性转移支付。

上述减税政策可追溯至2019年1月1日，施行期限暂定三年，估计每年可再为小微企业减负约2000亿元。

举例：应征税所得税95万
应纳企业所得税=95*25%*20%=4.75万
简化计算=95*5%=4.75万

举例：应征税所得额280万
1、应征税所得额100万部份=100*25%*20%=5万
2、应征税所得额100万-300万部份=180*50%*20%=18万
3、最终应纳企业所得税=5万+18万=23万
简化计算=（100*5%）+（180*10%）=23万

企业所得税计算(2021年企业所得税)

近年来，国度对中小企业制定了不少扶持政策。在税收方面，根据企业所得税法第二十八条及其实施条例第九十二条，小型微利企业可以享用20%的优惠税率。假设应征税所得额不超越6万元，依据《财政部、国度税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2011〕117号)，其所得减按50%计入应征税所得额，按20%的税率交纳企业所得税。理论上等于享用10%的优惠税率。

有征税人讯问，假设企业做大了，企业应征税所得额增加以后能否要按25%的税率申报预缴企业所得税?

以某绿色食品厂为例。该厂2011年从业人数80人，资产总数1000万元，年应征税所得额5万元。今年4月，该厂开发了新产品和新市场，订单不时，效益猛增，仅4月份就盈利16万元。从业人数也扩展到120人。这种情况曾经不再属于小型微利企业了。第二季度企业如何申报预缴企业所得税呢?

假设该企业按目前的情况展开下去，将与小型微利企业优惠政策无缘，但该厂仍然能够以小型微利企业的身份申报预缴企业所得税。按照《国度税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知》(国税函〔2008〕251号)和《国度税务总局关于小型微利企业预缴企业所得税有关问题的公告》(国度税务总局公告2012年第14号)，小型微利企业的从业人数和资产总额指标，先肯定月平均值，再肯定全年平均值。

这意味着年底前无法肯定员工人数和总资产，无法断定一个企业能否能享用到小微利企业的优惠待遇。因此，在提早交纳企业所得税时，员工人数和总资产暂参照上一年度的征税状况。因此，假设企业本年度每季度申报企业所得税，也可视为小型微利企业，按10%的税率预缴，即根据14号公告第1条，“理论利润总额”与15%的乘积暂填12行“所得税减免税额”。

当然，预付款的申报不同于最终结算。年度终了后，企业职工人数、总资产或年应征税所得额超越规则标准的，按25%的税率免征企业所得税，并补缴相应的税款。

(1)年应征税所得额在20万元以下的企业

计算方法：年应交企业所得税额=年应征税所得额*10％

例如：调整补偿以前年度亏损后，应征税所得额为钱元，那么年应征税所得额是几？

应交企业所得税额=*10％=（元）

(2)年应征税所得额20-30万元的企业

计算方法：应交企业所得税额=年应征税所得额*17.5％

例如：调整补偿以前年度亏损后，应征税所得额为元，应纳企业所得税是几？

应交企业所得税额=*17.5％＝.18（元）

（三）其实文件规则的意义是把全年利润平均分红12份，9份（即前9个月）按20％计算，3份（即10-12月）按10％计算，综合平均后是17.5％的税负。

（四）基本的计算公式为：应交企业所得税额=年应征税所得额*9/12*20％+年应征税所得额*3/12*50％*20％=年应征税所得额*17.5％。

《政府工作报告》将小微企业优惠所得税征收范围扩展一半，将年度应征税所得额上限从30万元进步到50万元。而且企业享用这种优惠不需求经过审批或者专项备案，契合小型微利企业的条件，备案时可以自动享用这种优惠政策。

应征税所得额低于50万的小微企业减半征收。税率为20%。

例：应征税所得额30万，那应交所得税为30*50％*20％=3万元。

综上所述，小微企业所得税的计算方式是：关于年应征税所得额在20万元及以下的企业，年应交企业所得税额=年应征税所得额*10％；关于年应征税所得额在20-30万元的企业，应交企业所得税额=年应征税所得额*17.5％。

2021广西企业所得税中小型小微企业减免政策规范规则

广西小微企业减免税政策:

繁重的社保担负不断是压在小微企业头上的一座“大山”，广西自治区对症下药，提出2015年内效劳业小微企业可缓缴或降低交纳社会保险费用政策。即允许效劳业小微企业缓缴养老、失业、工伤、医疗、生育等五项社会保险费，降低交纳失业、工伤、医疗、生育等四项社会保险费费率。南宁市提出，2015年底前小微企业吸纳高校毕业生可享社保补贴，给力大学毕业生就业创业。

税收“减负”让企业轻装上阵

今年4月是全国第24个税收宣传月，河池市风暴广告传媒有限公司经理张彪特意关注了税务部门的微信平台，第一时间获取了最新的税收资讯。从去年创业之初，经过微信及时理解税收优惠政策曾经成为张彪的一种习气。

“以前一个月要在国、地税缴税款1600元，享用优惠减免政策后，一年下来能够省1.92万元，能够填补很多房租、水电费空缺，这个税收减免政策享用真的很实诚，对我们刚刚成立的小微企业来说真的是一大利好。”4月1日，张彪与南丹县国税局干部在微信上互动，聊到税收优惠时不忘发过去一个大大的笑脸。

今年3月，财政部、税务总局印发《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》，对年应征税所得额低于20万元的小微企业，统一实行减半征收企业所得税的政策。这意味着，契合条件的小微企业只需按10%的税率交纳企业所得税。初步测算，2015年仅国税而言，全区可享用该税收优惠政策的小微企业约1.75万户，可减免所得税7150万元，分别比扩围前的净增1300户，减免所得税净增3000万元。

随着国度对小微企业所得税优惠政策力度不时加码，据不完整统计，去年全区国、地税部门共为近90万户小微企业减免税23亿多元。给力的税收“红包”，关于脆弱的小微企业增加现金流、加强抵御风险才能、降低运营本钱等，无疑具有重要意义。

为了确保税收优惠政策小微企业看得懂、吃得到，广西国税、地税局将小微企业税收优惠政策落实工作列为2015年“一号督办”事项，提出一手抓执行到位，一手抓催促检查，从制度和方法上进一步打通小微企业税收优惠政策落实的“最后一公里”。

自治区地税局鼎力推行行政审批事项减环节、简流程、提时效，改动传统的征税人申请、税务机关审批的减免税审批形式，对契合规则条件的小型微利企业，在季度、月份预缴企业所得税时，能够自行享用小型微利企业所得税优惠政策，无需税务机关审核批准。小型微利企业在预缴和汇算清缴时经过填写企业所得税征税申报表“从业人数、资产总额”等栏次实行备案手续，不再另行特地备案。同时，将小微企业税收优惠政策的落实状况归入年度绩效考评指标体系，请求各级地税机关全力做好政策兑现工作，确保优惠政策落地生效。

施行方法:

政策“组合拳”助力小微创业

去年自治区发文加大对小微企业的金融财税扶持力度，初次提出在政府采购评审中，对小微企业产品可视不同行业状况给予6%至10%的价钱扣除。此外，积极推进政府采购信誉担保试点，鼓舞为小微企业参与政府采购提供招标担保、履约担保和融资担保等效劳，助力小微企业消费、融资。

为进步财政资金应用质效，去年自治区改动对新办微型企业资本金补助方式，由原来在微型企业新设立初期补助，改为设立运营并停止绩效考评后补助的方式，契合条件的给予每户不超越3万元的补助。“2015年，我们将继续布置新办微型企业补助资本金0.3亿元，扶持新办微型企业开展，激起微型企业自主创业的积极性，进步微型企业存活率和开展质量。”自治区财政厅相关担任人称。

与此同时，自治区财政还筹措专项资金3700万元，支持中小微企业公共效劳平台建立。变革工商注销制度，简化审批，优化效劳，进一步降低创业门槛和创业本钱，激起社会投资生机，树立“宽进严管”的企业监管体系，推进企业诚信运营。

为激起中小微企业创新生机，自治区财政一方面布置科技型中小企业技术创新资金，支持科技型中小企业展开新产品开发试制，促进高新技术成果转化，引导和鼓舞社会各类效劳机构面向科技型中小企业提供专业化的技术效劳。另一方面，还布置广西科技型中小企业技术创新引导资金，用于支持科技型中小型企业贷款贴息。

此外，运用创业投资引导基金支持中小企业开展。自治区财政每年布置专项资金2亿元注入总范围10亿元的创业投资引导基金，经过参股方式，扶持创业投资企业开展，重点引导创投企业投向契合自治区产业政策的处于种子期、初创期的科技型、创新型中小企业。

财政“放水”缓解小微融资难

去年年底，国有三门江林场、柳州市百货股份有限公司、柳州桂中海迅物流股份有限公司3家企业初次拿到政府债券融资贴息资金202万元，这是政府对3家企业经过发行中小企业汇合票据胜利融资2.68亿元的贴息补助，此举大大加强了企业经过发债在资本市场停止直接融资的自信心。

从起，我区对胜利参与发行汇合票据和汇合债券的中小企业，由自治区财政按各企业实践发行金额的1.5%分别给予一次性贴息补助，每家企业补助金额不超越100万元。业内专家表示，与传统的银行贷款产品相比，中小企业汇合票据具有流程短、手续烦琐等优势，运用中小企业“短、频、快”的融资需求。

不断以来，为破解中小企业融资难题，财政资金充沛发挥“四两拨千斤”的杠杆作用，多渠道多方式撬动金融资本，近年来成果可圈可点。

经过施行小微企业贷款和担保风险补偿，对银行业金融机构、贷款公司、乡村资金互助社和小额贷款公司，按其当年小微企业贷款均匀余额同比净增加额的5‰给予风险补偿;对融资性担保机构上年结转的在保义务额和当年新增担保义务额，分别按其年均担保义务额4‰和2‰停止补偿。，自治区本级共向187家金融机构、38家担保机构布置专项8517万元，比上年增加2046万元，带动小企业贷款新增额达48亿元，触及融资担保义务金额达317亿元，极大激起了各金融机构支持小微企业的热情。

由于中小企业量大、面广，资金政策与中小企业的实践需求存在较大差距，为更好拓宽中小企业融资渠道，财政部门还积极改良和创新支持方式，支持区域性股权买卖市场效劳中小微企业。

为促进企业特别是中小微企业股权买卖和融资，更好地完成社会资金与实体经济直接对接，区域性股权买卖开拓了一条新途径。去年8月完成增资扩股的广西北部湾股权买卖所，其官网显现，目前效劳企业121家，融资总数4.23亿元。而为给中央“四板市场”加油鼓劲，自治区财政去年就拿出资金850万元，奖励在广西股交所挂牌的前55家企业。

“2015年，自治区财政将继续支持壮小扶微工程，促进中小微企业开展。布置中小企业开展资金2.7亿元，引进和培育一批“专精特新”企业，重点支持科技型、创新型、农产品加工中小企业，加强中小企业市场生机和竞争力;布置2亿元中小企业信贷引导资金，引导金融机构依照财政信贷引导资金的一定倍数扩展中小企业贷款发放范围，着力处理中小企业开展的关键问题。”自治区财政厅相关担任人表示。

企业所得税的计算公式

企业所得税在组织财政收入、促进社会经济开展、施行宏观调控等方面具有重要的职能作用。那么，企业所得税的计算公式，是怎样的？企业所得税起征点是几？企业所得税征税对象有哪些？

一、企业所得税的计算公式

计算公式：企业所得税=应征税所得额 * 税率（25%或20%）应征税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损

二、企业所得税起征点是几

现行税法规则企业所得税实行比例税率，法定税率为２５％，无起征点的规则。国务院日前发布了《关于进一步促进中小企业开展的若干意见》，对中小企业的开展提出２９条详细意见，其中在税收方面规则，自２０１５年１月１日至２０１７年１２月３１日，对年应征税所得额低于２０万元（含２０万元）的小型微利企业，其所得减按５０％计入应征税所得额，按２０％的税率交纳企业所得税。自２０１５年１０月１日至２０１７年１２月３１日，对年应征税所得额在２０万至３０万元之间的小型微利企业，其所得减按５０％计入应征税所得额，按２０％的税率交纳企业所得税。

三、企业所得税征税对象有哪些

企业所得税是对我国内资企业和运营单位的消费运营所得和其他所得征收的一种税。征税人范围比公司所得税大。企业所得税征税人即一切实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下６类：

（１）国有企业；

（２）集体企业；

（３）私营企业；

（４）联营企业；

（５）股份制企业；

（６）有消费运营所得和其他所得的其他组织。

企业所得税的征税对象是征税人获得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财富所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权运用费所得、承受捐赠所得和其他所得。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他获得收入的组织以其消费运营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税征税人，应按照《中华人民共和国企业所得税法》交纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

以上就是本文的全部内容，我么能够得知，企业所得税=应征税所得额 * 税率（25%或20%）应征税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。

企业所得税计算公式是怎样的

一、企业所得税计算公式是怎样的

企业所得税=应征税所得额*税率

应征税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。

收入包括：销售货物收入，劳务收入，转让财富收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权运用费收入，承受捐赠收入，其他收入。

不征税收入包括：财政拨款和依法收取并归入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规则的其他不征税收入。

免税收入包括：国债利息收入，契合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业获得与该机构、场一切实践联络的股息、红利等权益性收益。

二、企业所得税

企业所得税是对我国内资企业和运营单位的消费运营所得和其他所得征收的一种税。征税人范围比公司所得税大。企业所得税征税人即一切实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类: (1)国有企业; (2)集体企业;(3)私营企业; (4)联营企业; (5)股份制企业; (6)有消费运营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是征税人获得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财富所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权运用费所得、承受捐赠所得和其他所得。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他获得收入的组织以其消费运营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税征税人，应按照《中华人民共和国企业所得税法》交纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

三、企业所得税的征税人

即一切实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类

国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有消费运营所得和其他所得的其他组织。

企业是指按国度规则注册、注销的企业。有消费运营所得和其他所得的其他组织，是指经国度有关部门批准，依法注册、注销的，有消费运营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织。独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户;独立树立账簿，编制财务会计报表;独立计算盈亏等条件。

个人独资企业、合伙企业不运用本法，这两类企业征收个人所得税即可，防止反复征税。

以上就是找法网小编整理的企业所得税计算公式是怎样的有关学问，置信大家在阅读之后，一定会有本人的见解，在需求晓得交纳几税费的时分，就是看企业需求交纳的税款乘以税率。假如还有什么问题，欢送咨询找法网的专业律师。