在年末，置信大家都能够有几天闲暇的时间去陪本人的父母和孩子，但是还有一件值得快乐的事情应该就是发年终奖了吧！各个地域简直每家公司在年末的时分都会给员工福利。但是大家晓得发到我们手上的年终奖到底扣了几个人税呢。今天就给大家提高一下上海年终奖个税计算办法。

上海年终奖个税计算办法是什么？

在年末，置信大家都能够有几天闲暇的时间去陪本人的父母和孩子，但是还有一件值得快乐的事情应该就是发年终奖了吧！各个地域简直每家公司在年末的时分都会给员工福利。但是大家晓得发到我们手上的年终奖到底扣了几个人税呢。今天就给大家提高一下上海年终奖个税计算办法。

上海年终奖个税计算办法是什么

《国度税务总局关于调整个人获得全年一次性奖金等计算征收个人所得税办法问题的通知》第二条规则：征税人获得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算征税，并按以下计税方法，由扣缴义务人发放时期扣代缴：

(一)先将雇员当月内获得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数肯定适用税率和速算扣除数。

假如在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述方法肯定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

(二)将雇员个人当月内获得的全年一次性奖金，按本条第(一)项肯定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：

1.假如雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规则的费用扣除额的，适用公式为：

应征税额=雇员当月获得全年一次性奖金×适用税率一速算扣除数

2.假如雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额的，适用公式为：

应征税额=(雇员当月获得全年一次性奖金一雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率一速算扣除数

以上就是小编为大家整理的计算个人所得税的详细状况啦。大家能够参照一下本人属于哪一种状况，并且能够亲身计算一下本人的个人所得税，是不是很便当呢？当然上述内容也适用于上海年终奖个税计算办法。希望大家在平常幸苦努力工作的同时，在年底也能拿到报酬丰厚的年终奖。

年终奖个税如何计算

年终奖个税能够依照年综合所得来计算个人所得税的。以每一征税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法肯定的其他扣除后的余额，为应征税所得额。在用应纳所得额来乘以税率。年综合所得缺乏6万元的无须交纳个人所得税。

依据《中华人民共和国个人所得税法》第六条　应征税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一征税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法肯定的其他扣除后的余额，为应征税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应征税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权运用费所得，以每次收入额为应征税所得额。

（三）运营所得，以每一征税年度的收入总额减除本钱、费用以及损失后的余额，为应征税所得额。

（四）财富租赁所得，每次收入不超越四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其他额为应征税所得额。

（五）财富转让所得，以转让财富的收入额减除财富原值和合理费用后的余额，为应征税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶尔所得，以每次收入额为应征税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权运用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈悲事业停止捐赠，捐赠额未超越征税人申报的应征税所得额百分之三十的局部，能够从其应征税所得额中扣除；国务院规则对公益慈悲事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规则。

扩展材料：

《中华人民共和国个人所得税法施行条例》第二十五条　获得综合所得需求办理汇算清缴的情形包括：

（一）从两处以上获得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超越6万元；

（二）获得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权运用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超越6万元；

（三）征税年度内预缴税额低于应征税额；

（四）征税人申请退税。

征税人申请退税，应当提供其在中国境内开设的银行账户，并在汇算清缴地就地办理税款退库。

汇算清缴的详细方法由国务院税务主管部门制定。

年终奖个税如何计算

在2021年12月31日前，计税方式有两种选择：

1、不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，依照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表），肯定适用税率和速算扣除数，单独计算征税。

计算公式为：应征税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。

2、并入当年综合所得计算征税。自2022年1月1日起，居民个人获得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算交纳个人所得税。

年终奖是企业为了奖励员工在一年当中所付出的劳动而设置的奖励。企业年终奖金的发放规范，普通是以时间来权衡的，需求你为企业工作满一年或以上的时间。在此根底上，通常还要考核个人或团队的工作绩效，灵敏调整年终奖金。

扩展材料

1、假如雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额的，适用公式为：应征税额=(雇员当月获得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数、

2、假如雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规则的费用扣除额的，适用公式为：应征税额=雇员当月获得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

上海年终奖个人所得税的计算办法是什么？

一、当月工资薪金所得高于（或等于）规则费用扣除额的，其个人所得税的计算公式为：
（一）全年一次性奖金收入÷12=商数（依照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A）
（二）应征税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。
例：全年一次性奖金是12000，按全年一次性个人所得税计算；
第一，将全年一次性奖金12000除以12的商数1000，查找相应的适用税率为3%和速算扣除数为0；
第二， 计算应征税额，应征税额=12000×3%-0=360元。
全年一次性奖金收入12000元个人所得税应征税额是360元。
附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）
级数每月应征税所得额税率(%) 速算扣除数：
1，全月应征税额不超越1500元的，税率为3%，速算扣除数0；
2，全月应征税额超越1500元至4500元的局部，税率为10%。速算扣除数105元；
3，全月应征税额超越4500元至9000元的局部，税率为20%。速算扣除数555元；
4，全月应征税额超越9000元至35000元的局部，税率为25%，速算扣除数1005元；
5，全月应征税额超越35000元至55000元的局部，税率为30%，速算扣除数2755元；
6，全月应征税额超越55000元至80000元的局部，税率为35%。速算扣除数5505元；
7，全月应征税额超越80000的局部，税率为45%。速算扣除数13505元。
注：本表所称全月应征税所得额是指按照本法的规则，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后（外籍人员按肆仟捌佰元）的余额或者减除附加减除费用后的余额。

上海年终奖个税计算办法是什么？

在年末，置信大家都能够有几天闲暇的时间去陪本人的父母和孩子，但是还有一件值得快乐的事情应该就是发年终奖了吧！各个地域简直每家公司在年末的时分都会给员工福利。但是大家晓得发到我们手上的年终奖到底扣了几个人税呢。今天就给大家提高一下上海年终奖个税计算办法。

国税发[2005]9号文件根本规则是：“征税人获得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算征税”。

年终奖个人所得税计算方式：

1.发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应征税所得额”对应的税率。

2.当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应征税所得额”对应的税率。

这里我们以一个示例停止计算演示：

小王在2013年12月工资6000元，同时领到2013年的年终奖20000元，当月所需交纳的个人所得税如下：

1)当月工资个人所得税=(6000-3500)*10%-105=145元

2)年终奖个人所得税=20000*10%-105=1895元

当月个人所得税总额=145+1895=2040元

由于单位发放给员工的年终奖方式不同，个人所得税计算办法也不尽相同。

一、员工当月的工资薪金超越「3500」元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算交纳个人所得税。

全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一次。

例一：赵某2013年1月工资5000，年终奖24000，无其它收入。

赵某工资局部应交纳个人所得税：(5000-3500)*3%=45元

赵某年终奖(24000)局部应交纳个人所得税计算：

先将雇员当月内获得的全年一次性奖金，除以12个月，即：24000/12=2000元，

再按其商数肯定适用税率为10%，速算扣除数为105.

赵某年终奖24000应交纳个人所得税：

24000*10%-105=2295元。

赵某2013年1月份应交纳个人所得税2340元。

二、员工当月的工资薪金不超越3500元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算交纳个人所得税。

但能够将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应征税所得额。其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规则规范的免税所得(如按规则交纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。

例二：钱某2013年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。

钱某当月工资2000元，未超越费用扣除规范3500元，不需求交纳个人所得税。

钱某2013年1月当月工资薪金所得与费用扣除额的差额为3500-2000=1500元。

钱某年终奖24000元，先减除“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额(1500元)”，22500元为应征税所得额。

22500除以12个月，即：22500/12=1875元，

再按其商数肯定适用税率为10%，速算扣除数为105.

钱某年终奖24000应交纳个人所得税：

(24000-1500)*10%-105=2145元。

钱某2013年1月份应交纳个人所得税2145元。

三、员工一个年度在两个以上单位工作过，只能依照国税发[2005]9号文件规则，在一个征税年度内，对每一个征税人年终奖计税方法只允许采用一次，征税人能够自在选择采用该计税方法的时间和发放单位计算。

该条款的要点是：

1.一个员工2013年1月发放的年终奖适用了除以12找税率的优惠计算政策，2013年其它月份就不能再适用了。

2.一个员工一年一次，在两处以上获得年终奖，也只能适用一次。

3.员工即便工作时间缺乏12个月，也能够适用一次。

例三：孙某2012年1-3月在石油企业工作，2012年4-8月跳槽到电信企业，2012年9月至今跳槽到房地产企业工作，

假如孙某2012年12月在房地产企业获得工资5000，年终奖24000，其它无收入，固然钱某只2012年在房地产企业工作4个月，但其应交纳个人所得税与例一赵某相同，即当月工资局部应交纳个人所得税45，年终奖局部也是除12找税率，应交纳个税2295元。

房地产企业计提年终奖时，计提、发放会计处置同例一。

四、员工同一月份在两个以上单位获得年终奖，能够选择一个单位的一次性奖金依照国税发[2005]9号文件优惠方法计算，从另一单位获得的年终奖兼并到当月工资薪金项目缴税。

国税发[2005]9号文件规则：“在一个征税年度内，对每一个征税人，该计税方法只允许采用一次”。假如同一个人同月在两个企业都获得了年终一次性奖金，征税人在自行申报时，不能够将这两项奖金兼并计算交纳个人所得税，享用一次性奖金的政策;对该个人按规则只能享用一次全年一次性奖金的优惠算法。

例四：李某2013年1月工资5000，获得本企业发放的年终奖24000元，另获得兼职单位发放的年终奖6000元，无其它收入。

李某本企业年终奖(24000)局部应交纳个人所得税计算：先将雇员当月内获得的全年一次性奖金，除以12个月，即：24000/12=2000元，

再按其商数肯定适用税率为10%，速算扣除数为105.

李某本企业年终奖24000应交纳个人所得税：

24000*10%-105=2295元。

李某获得的兼职单位发放6000元年终奖应兼并到李某当月工资薪金中计算交纳。假如兼职单位按发放年终奖计算个人所得税，代扣代缴了个人所得税6000*3%=180元。

李某在本企业获得工资5000元，本企业代扣代缴(5000-3500)*3%-=45元个人所得税。

年终汇算清缴，李某工资局部应交纳个人所得税：(5000 6000-3500)*20%-555=945元。

以上就是小编为大家整理的计算个人所得税的详细状况啦。大家能够参照一下本人属于哪一种状况，并且能够亲身计算一下本人的个人所得税，是不是很便当呢？当然上述内容也适用于上海年终奖个税计算办法。希望大家在平常幸苦努力工作的同时，在年底也能拿到报酬丰厚的年终奖。

公司员工年终奖个税税率怎样算

公司员工年终奖个税税率怎样算

在2021年12月31日前，计税方式有两种选择：

1、不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，依照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表），肯定适用税率和速算扣除数，单独计算征税。

计算公式为：应征税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。

2、并入当年综合所得计算征税。自2022年1月1日起，居民个人获得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算交纳个人所得税。

举例：

假定企业职工小王的每月工资扣除“三险一金”等专项扣除后的应税收入额为15000元，允许扣除的专项附加扣除额为1000元，没有其他收入和扣除项目，2019年12月，企业将发放全年一次性奖金42000元。请问小王获得的这笔全年一次性奖金选择用哪种计税方式？

解析：

1、选择全年一次性奖金单独计税：

计算步骤：

Step1：将全年一次性奖金除以12，即42000/12=3500元。

Step2：查找税率，参照《按月换算后的综合所得税率表》，3500元适用的税率为10%，速算扣除数为210元。

Step3：全年一次性奖金应征税额=全年一次性奖金*适用税率－速算扣除数=42000*10%-210=3990元。

年度综合所得应征税额=（累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法肯定的其他扣除）*适用税率－速算扣除数=（15000*12-0-5000*12-0-1000*12-0）*10%-2520=8280元。

全年合计应交纳个人所得税=全年一次性奖金应征税额+年度综合所得应征税额=3990+8280=12270元。

2、选择并入当年度综合所得计税

并入后的年度综合所得=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法肯定的其他扣除=（15000*12+42000）-0-5000*12-0-1000*12-0=150000元。

全年合计应交纳个人所得税=并入后的年度综合所得*适用税率－速算扣除数=150000*20%-16920=13080元。

本案例中，两种计税办法相比，小王能够选择将全年一次性奖金单独计税。