上海年终奖金个人所得税怎么计算(年终奖金个人所得税计算器2021)
2021-08-09 09:55:58 1133 来源:慧法顾
年终奖计算公式2021:应征税所得额 = 年终奖金\应征税额 = 应征税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
年终奖计算公式2021
应征税所得额 = 年终奖金 应征税额 = 应征税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
一、征收范围 依据《国度税务总局关于调整个人获得全年一次性奖金等计算征收个人所得税办法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件的规则,征税人获得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算征税,由扣缴义务人发放时期扣代缴。 年终奖所得 年终奖所得,将年终奖金额除以12个月,以每月均匀收入金额来肯定税率和速算扣除数,年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同,只是他们的计 算方式不同。 阐明: 1、本表均匀每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的均匀值。 2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。 二、税率 三、应征税所得额及应征税额的计算 (一)先将雇员当月内获得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数肯定适用税率和速算扣除数。假如在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额,按上述方法肯定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。 (二)将雇员个人当月内获得的全年一次性奖金,按上述肯定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下: 1、假如雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规则的费用扣除额的,适用公式为: 应征税额=雇员当月获得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2、假如雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额的,适用公式为: 应征税额=(雇员当月获得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数 在一个征税年度内,对每一个征税人,该计税方法只允许采用一次。 1、张三2021年1月份工资8000元,2019年度的年终奖金36000元,当月需交纳的各项社会保险费800元,那么张三1月应交纳几个人所得税? 工资应征税所得额 = 8000 - 800 - 5000 = 2200元。 工资应纳个税 = 2200 × 3% - 0 = 66元。 年终奖金36000元,除以12后,每月均匀3000元,对照上述年终奖税率表得到,税率3%,速算扣除数为0,则应纳个税为: 年终奖金应征税额 = 36000 × 3% - 0= 1080元。 2、李四2021年1月份工资5000元,2019年度的年终奖金60000元,当月需交纳的各项社会保险费800元,那么李四1月应交纳几个人所得税? 工资应征税所得额 = 5000 - 800 - 5000 = -800元,小于0。 年终奖应征税所得额 = 60000 - 800 = 59200元。 均匀每月收入 = 59200 / 12 = 4933,适用税率10%,速算扣除数210。 年终奖应征税额 = 59200 × 10% - 210 = 5710元。年终奖所得
级数 均匀每月收入 税率(%) 速算扣除数 1 不超越3,000元的局部 3 0 2 超越3,000元至12,000元的局部 10 210 3 超越12,000元至25,000元的局部 20 1410 4 超越25,000元至35,000元的局部 25 2660 5 超越35,000元至55,000元的局部 30 4410 6 超越55,000元至80,000元的局部 35 7160 7 超越80,000元的局部 45 15160 案例阐明
工资薪金收入个税
工资、薪金所得,是指个人因任职或受雇而获得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。
· 工资个税预扣预缴计算公式
当月个税 = (累计收入 - 累计五险一金 - 累计专项附加扣除 - 累计减除费用)x 预扣税率 - 速算扣除数 - 累计已交纳税额
应征税所得额= 累计税前工资收入 - 累计五险一金(个人交纳局部) - 累计专项附加扣除 - 累计减除费用
累计应征税额 = 应征税所得额 x 税率 - 速算扣除数
当月应征税额 = 累计应征税额-累计已交纳税额
累计减除费用 = 员工当年在职月数 x 5000
· 2021年最新个人所得税税率表
级数 | 累计预扣预缴应征税所得额 | 预扣税率 | 速算扣除数 |
---|---|---|---|
1 | 不超越36000元的局部 | 3% | 0 |
2 | 超越36000元至144000元的局部 | 10% | 2520 |
3 | 超越144000元至300000元的局部 | 20% | 16920 |
4 | 超越300000元至420000元的局部 | 25% | 31920 |
5 | 超越420000元至660000元的局部 | 30% | 52920 |
6 | 超越660000元至960000元的局部 | 35% | 85920 |
7 | 超越960000元的局部 | 45% | 181920 |
年终奖个人所得税怎样计算比拟划算
2022年1月1日前,年终奖发放有两种选择:单独扣税和并入综合所得,接下来本文举例讲述哪种方式更划算。
1.小杨在宁波一家财务公司上班,2020年每月工资8000元,三险一金个人局部每月800元、专项附加扣除每月4000元。2020年2月获得年终一次性奖金36000元。请问小杨的年终奖金需求交纳几?
(1)一次性奖金单独扣税
每月预缴:8000-5000-800-4000<0,则不需交纳个税
一次性奖金应缴个税:36000÷12=3000元,顺应税率3%,36000×3%=1080元
(2)一次性奖金并入综合所得
全年应缴个税:(8000×12+36000)-60000-800×12-4000×12=14400元
14400×3%=432元
因此,关于大局部中低收入者而言,年终奖并入综合所得可能更划算
1.老杨在宁波一家上市公司任高管,2020年每月工资28000元,三险一金个人局部每月2800元、专项附加扣除每月4000元。2020年2月获得年终一次性奖金100000元。请问老杨的年终奖金需求交纳几?
(1)一次性奖金单独扣税
工资薪金个税:
28000×12-60000-2800×12-4000×12=194400元
194400×20%-16920=21960元
一次性奖金个税:
100000÷12=8333元,适用税率10%,100000×10%-210=9790元
合计:21960+9790=31750元
(2)一次性奖金并入综合所得
全年应缴个税:
(28000×12+100000)-60000-2800×12-4000×12=294400元
适用税率20%,294400×20%-16920=41960元
因此,关于收入较高的群体,年终奖单独计税可能更划算
年终奖与工资薪金怎样发最划算-个税计算器2019
一、2019年1月1日新的个税法和条例施行后,全年一次性奖金计税方法做了怎样的调整?
答:依据《关于个人所得税法修正后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税[2018]164号)规则第一条第一款规则,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,依照按月换算后的综合所得税率表(和上述第三条的附表分歧),肯定适用税率和速算扣除数,单独计算征税。计算公式为:
应征税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
居民个人获得全年一次性奖金,也能够选择并入当年综合所得计算征税。
自2022年1月1日起,居民个人获得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算交纳个人所得税。
浅显地说在2019年1月1日-2021年12月31日期间获得的全年一次性奖金,选择按“以全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数”计算应征税额的,计算结果与2018年第四季度根本相同,略有不同的是无论当月工资薪金几,均直接“以全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数”计算全年一次性奖金应征税额。自2022年1月1日起,全年一次性奖金需并入当年综合所得计算交纳个人所得税(不再除以12个月找税率和扣除率)。
二、年终奖与工资薪金如何统筹布置?
在过渡期间:居民个人获得全年一次性奖金,也能够选择并入当年综合所得计算征税,也能够选择不并入当年综合所得。
比拟“综合所得(不含年终奖)应征税额+ 年终奖应征税额”和“综合所得(含年终奖)应征税额”的大小分状况选择详细计算方式:
(1)“综合所得(含年终奖)应征税额” 小,获得全年一次性奖金并入当年综合所得;
(2)“综合所得(含年终奖)应征税额” 大,获得全年一次性奖金不并入当年综合所得;
(3)年终奖和工资薪金要做适宜布置,关注两者适用税率的比照,缴的税额不一样;
(4) 综合所得(含年终奖)减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法肯定的其他扣除后的余额小于零,肯定是获得全年一次性奖金并入当年综合所得。
年终奖个税如何计算
年终奖个税能够依照年综合所得来计算个人所得税的。以每一征税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法肯定的其他扣除后的余额,为应征税所得额。在用应纳所得额来乘以税率。年综合所得缺乏6万元的无须交纳个人所得税。
依据《中华人民共和国个人所得税法》第六条 应征税所得额的计算:
(一)居民个人的综合所得,以每一征税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法肯定的其他扣除后的余额,为应征税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应征税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权运用费所得,以每次收入额为应征税所得额。
(三)运营所得,以每一征税年度的收入总额减除本钱、费用以及损失后的余额,为应征税所得额。
(四)财富租赁所得,每次收入不超越四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其他额为应征税所得额。
(五)财富转让所得,以转让财富的收入额减除财富原值和合理费用后的余额,为应征税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶尔所得,以每次收入额为应征税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权运用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈悲事业停止捐赠,捐赠额未超越征税人申报的应征税所得额百分之三十的局部,能够从其应征税所得额中扣除;国务院规则对公益慈悲事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规则。
扩展材料:
《中华人民共和国个人所得税法施行条例》第二十五条 获得综合所得需求办理汇算清缴的情形包括:
(一)从两处以上获得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超越6万元;
(二)获得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权运用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超越6万元;
(三)征税年度内预缴税额低于应征税额;
(四)征税人申请退税。
征税人申请退税,应当提供其在中国境内开设的银行账户,并在汇算清缴地就地办理税款退库。
汇算清缴的详细方法由国务院税务主管部门制定。
年终奖个税如何计算
在2021年12月31日前,计税方式有两种选择:
1、不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,依照按月换算后的综合所得税率表(月度税率表),肯定适用税率和速算扣除数,单独计算征税。
计算公式为:应征税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。
2、并入当年综合所得计算征税。自2022年1月1日起,居民个人获得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算交纳个人所得税。
年终奖是企业为了奖励员工在一年当中所付出的劳动而设置的奖励。企业年终奖金的发放规范,普通是以时间来权衡的,需求你为企业工作满一年或以上的时间。在此根底上,通常还要考核个人或团队的工作绩效,灵敏调整年终奖金。
扩展材料
1、假如雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额的,适用公式为:应征税额=(雇员当月获得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数、
2、假如雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规则的费用扣除额的,适用公式为:应征税额=雇员当月获得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。
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罗大哥 · 普通用户 近期解答 20 人
问题:新房还沒装修入住物业就要我们交物业费,请问这合法吗
分析:国家对此并没有明确规定,如果业主与物业管理公司在物业管理合同中规定业主要支付装修管理费,那么业主就要按合同支付管理费;如果双方并没有这种约定,那么物业管理公司就不能向业主收取装修管理费
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1年前
林二七 · 普通用户 近期解答 2 人
问题:跟朋友一起喝酒,结果因为他喝太多导致死亡,其他跟着一起喝酒的朋友需要承担什么法律责任么
分析:你好,以上情况如果没有强制劝酒等情况不应当承担责任,具体可以面谈帮助分析。
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1年前
罗大哥 · 普通用户 近期解答 20 人
问题:我想和丈夫离婚,但他向我要钱,不给钱就不离,我该怎么办。
分析:你好,可以去起诉离婚
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1年前
王飞 · 普通用户 近期解答 6 人
问题:您好,我的跟别的男人跑了三年了,也联系不上,我想离婚怎么离婚呀
分析:您好,可以直接向法院提起离婚诉讼,如果因找不到被告而无法通过直接送达、邮寄送达或其它方式送达诉讼材料和开庭传票的,可由法院进行公告送达,公告期为公告刊登之日起60日。60日后,若对方不到庭,法院会缺席宣判的。
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1年前
王飞 · 普通用户 近期解答 6 人
问题:被流浪猫狗咬伤谁担责?
分析:您好,如果流浪狗和流浪猫被人收留了,流浪狗和流浪猫的收留者就是动物的管理人了,被人收留的流浪狗和流浪猫造成他人损害的,动物管理人也就是收留者应当承担侵权责任。但如果只是好心人路过的时候或者偶尔去喂养它们一下,流浪狗和流浪猫没有事实上的主人或者管理人,这就无法确定承担侵权责任的主体。这种无人管理的流浪狗、流浪猫伤人的案例目前在我国存在法律空白。
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1年前
王飞 · 普通用户 近期解答 6 人
问题:农村盖房子时工人摔伤应向谁索赔?
分析:您好,根据《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第十一条规定,雇员在从事雇佣活动中遭受人身损害,雇主应当承担赔偿责任,雇员在从事雇佣活动中因安全生产事故遭受人身损害,发包人、分包人知道或者应当知道接受发包或者分包业务的雇主没有相应资质或者安全生产条件的,应当与雇主承担连带赔偿责任。根据《侵权责任法》第三十五条规定,个人之间形成劳务关系,提供劳务一方因劳务自己受到损害的,根据双方各自的过错承担相应的责任。黄某系发包方,与孙某形成了建房承揽合同关系,孙某与李某则为雇佣关系。李某因脚手架松动而摔下,如其并不存在过错,则孙某作为雇主应对李某在建房过程中遭受的人身损害承担赔偿责任。黄某欲建四层楼房,按照相关法律法规规定应由具备相应资质的施工方来承建。黄某在明知孙某无任何资质的情况下而选用孙某为承建人,其在承建人的选用上存在过错。故李某可要求黄某与孙某共同承担赔偿责任。
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罗大哥 · 普通用户 近期解答 20 人
问题:车辆买卖未过户,事故风险谁承担
分析:您好,我国《物权法》第二十三条规定:“动产物权的设立和转让,自交付时发生效力,但法律另有规定的除外。”第二十四条规定:“船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭,未经登记,不得对抗善意第三人。”这就是说,机动车买卖,只要车辆交付给了买主,车辆的所有权就立即发生转移,未过户登记不影响所有权转移和风险承担。车辆交付后而未办理过户登记手续的,其间发生事故,责任也应该是由车辆的买受人承担。
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林十八 · 普通用户 近期解答 1 人
问题:房屋采光权受损害怎么办
分析:根据《物权法》第八十九条对采光权进行了明文规定,建造建筑物,不得违反国家有关工程建设标准,妨碍相邻建筑物的通风、采光和日照。当采光权受到侵犯时,《物权法》第三十二条规定受害人可选择和解、调解、仲裁或诉讼方式解决。受害人依据《物权法》第三十七条的规定,“可以请求损害赔偿,也可以请求承担其他民事责任”。是否侵犯采光权’首先要看影响采光和日照的房屋是否属于违章建筑。如果是经过审批的合法建筑,则当亊人可以另行提起行政诉讼,由法院按照行政诉讼程序进行审理和裁决。你可以依照相关的法律法规与对方当亊人进行协商,如协商不成可以到人民法院起诉。