江苏年终奖个税怎么计算(年终奖个税计算器2021)
2021-08-05 16:11:44 489 来源:慧法顾
年终奖个人所得税指的是针对年终奖征收的个人所得税,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,依照以下按月换算后的综合所得税率表,肯定适用税率和速算扣除数,单独计算征税。
年终奖个人所得税是什么
年终奖个人所得税指的是针对年终奖征收的个人所得税,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,依照以下按月换算后的综合所得税率表,肯定适用税率和速算扣除数,单独计算征税。
计算公式为:应征税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。
年终奖奖金个人所得税计算2021
2021年终奖个人所得税计算办法
应征税所得额 = 年终奖金
应征税额 = 应征税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
2021年终奖奖金征收范围怎样算
依据《国度税务总局关于调整个人获得全年一次性奖金等计算征收个人所得税办法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件的规则,征税人获得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算征税,由扣缴义务人发放时期扣代缴。
年终奖奖金个税计算税率
年终奖所得
年终奖所得,将年终奖金额除以12个月,以每月均匀收入金额来肯定税率和速算扣除数,年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同,只是他们的计 算方式不同。
级数 | 均匀每月收入 | 税率(%) | 速算扣除数 |
---|---|---|---|
1 | 不超越3,000元的局部 | 3 | 0 |
2 | 超越3,000元至12,000元的局部 | 10 | 210 |
3 | 超越12,000元至25,000元的局部 | 20 | 1410 |
4 | 超越25,000元至35,000元的局部 | 25 | 2660 |
5 | 超越35,000元至55,000元的局部 | 30 | 4410 |
6 | 超越55,000元至80,000元的局部 | 35 | 7160 |
7 | 超越80,000元的局部 | 45 | 15160 |
阐明:
1、本表均匀每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的均匀值。
2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。
应征税所得额及应征税额的计算
(一)先将雇员当月内获得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数肯定适用税率和速算扣除数。假如在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额,按上述方法肯定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
(二)将雇员个人当月内获得的全年一次性奖金,按上述肯定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下:
1、假如雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规则的费用扣除额的,适用公式为:
应征税额=雇员当月获得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
2、假如雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额的,适用公式为:
应征税额=(雇员当月获得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
在一个征税年度内,对每一个征税人,该计税方法只允许采用一次。
年终奖个人所得税计算举例
1、公司员工李子柒2021年1月份工资8000元,2020年度的年终奖金36000元,当月需交纳的各项社会保险费800元,那么李子柒1月应交纳几个人所得税?
工资应征税所得额 = 8000 - 800 - 5000 = 2200元。
工资应纳个税 = 2200 × 3% - 0 = 66元。
年终奖金36000元,除以12后,每月均匀3000元,对照上述年终奖税率表得到,税率3%,速算扣除数为0,则应纳个税为:
年终奖金应征税额 = 36000 × 3% - 0= 1080元。
2、公司员工朱容君2021年1月份工资5000元,2020年度的年终奖金60000元,当月需交纳的各项社会保险费800元,那么朱容君1月应交纳几个人所得税?
工资应征税所得额 = 5000 - 800 - 5000 = -800元,小于0。
年终奖应征税所得额 = 60000 - 800 = 59200元。
均匀每月收入 = 59200 / 12 = 4933,适用税率10%,速算扣除数210。
年终奖应征税额 = 59200 × 10% - 210 = 5710元。
年终奖与工资薪金怎样发最划算-个税计算器
一、2019年1月1日新的个税法和条例施行后,全年一次性奖金计税方法做了怎样的调整?
答:依据《关于个人所得税法修正后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税[2018]164号)规则第一条第一款规则,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,依照按月换算后的综合所得税率表(和上述第三条的附表分歧),肯定适用税率和速算扣除数,单独计算征税。计算公式为:
应征税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
居民个人获得全年一次性奖金,也能够选择并入当年综合所得计算征税。
自2022年1月1日起,居民个人获得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算交纳个人所得税。
浅显地说在2019年1月1日-2021年12月31日期间获得的全年一次性奖金,选择按“以全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数”计算应征税额的,计算结果与2018年第四季度根本相同,略有不同的是无论当月工资薪金几,均直接“以全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数”计算全年一次性奖金应征税额。自2022年1月1日起,全年一次性奖金需并入当年综合所得计算交纳个人所得税(不再除以12个月找税率和扣除率)。
二、年终奖与工资薪金如何统筹布置?
在过渡期间:居民个人获得全年一次性奖金,也能够选择并入当年综合所得计算征税,也能够选择不并入当年综合所得。
比拟“综合所得(不含年终奖)应征税额+ 年终奖应征税额”和“综合所得(含年终奖)应征税额”的大小分状况选择详细计算方式:
(1)“综合所得(含年终奖)应征税额” 小,获得全年一次性奖金并入当年综合所得;
(2)“综合所得(含年终奖)应征税额” 大,获得全年一次性奖金不并入当年综合所得;
(3)年终奖和工资薪金要做适宜布置,关注两者适用税率的比照,缴的税额不一样;
(4) 综合所得(含年终奖)减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法肯定的其他扣除后的余额小于零,肯定是获得全年一次性奖金并入当年综合所得。
年终奖个人所得税的两种计算办法
一、年终奖个人所得税计算办法
在2021年12月31日前,能够选择以下两种方式之一计算应征税款:
方式一:不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,依照按月换算后的综合所得税率表,肯定适用税率和速算扣除数,单独计算征税。计算公式为:应征税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数;
方式二:并入当年工薪所得,依照累计预扣法预扣税款后,依照综合所得年度汇算规则,停止年度汇算。
二、年终奖个人所得税税率表
方式一:
级数 | 应征税所得额 | 税率(%) | 速算扣除数 |
1 | 不超越3000元的 | 3 | 0 |
2 | 超越3000元至12000元的局部 | 10 | 210 |
3 | 超越12000元至25000元的局部 | 20 | 1410 |
4 | 超越25000元至35000元的局部 | 25 | 2660 |
5 | 超越35000元至55000元的局部 | 30 | 4410 |
6 | 超越55000元至80000元的局部 | 35 | 7160 |
7 | 超越80000元的局部 | 45 | 15160 |
方式二:
级数 | 累计预扣预缴应征税所得额 | 预扣率(%) | 速算扣除数 |
1 | 不超越36000元的局部 | 3 | 0 |
2 | 超越36000元至144000元的局部 | 10 | 2520 |
3 | 超越144000元至300000元的局部 | 20 | 16920 |
4 | 超越300000元至420000元的局部 | 25 | 31920 |
5 | 超越420000元至660000元的局部 | 30 | 52920 |
6 | 超越660000元至960000元的局部 | 35 | 85920 |
7 | 超越960000元的局部 | 45 | 181920 |
三、案例解析
某公司员工张三2020年每月均匀发放工资6000元,允许扣除的社保等专项扣除费用500元、每月专项附加扣除3000元;张三2020年2月份获得2019年度全年一次性奖金36000元,没有劳务报酬等其他综合所得收入。
方式一:假如张三选择将全年一次性奖金不并入当年度综合所得,单独计算交纳个税,则张三2020综合所得个税应税收入如下:
6000×12-5000×12-500×12-3000×12=-30000元<0,
综合所得不交纳个税。
全年一次性奖金应交纳个税:36000÷12=3000元,对应全年一次性奖金个税税率3%,因而应交纳个税为:36000×3%=1080元。
方式二:假如选择将全年一次性奖金并入当年度综合所得计算交纳个税,则张三2019综合所得个税应税收入如下:
奖金为36000的状况下:
(6000×12+36000)-5000×12-500×12-3000×12=6000元
其综合所得应交纳个税:6000×3%=180元
奖金为36001的状况下:
(6000×12+36001)-5000×12-500×12-3000×12=6001元
其综合所得应交纳个税:6001×3%=180.03元
年终奖如何计算交纳个人所得税
年终奖个人所得税计算公式:
应征税额=应征税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数
工资个人所得税税率表:
级数 应征税所得额(元) 税率(%) 速算扣除数(元)
1 <1500元 3 0
2 1500元-4500元 10 105
3 4500元-9000元 20 555
4 9000元-35000元 25 1055
5 35000元-55000元 30 2775
6 55000元-80000元 35 5505
7 >80000元 45 13505
我们举例就年终奖的计算办法(一)假如,发放奖金当月的工资超越3500,那么先将员工当月内获得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数肯定税法规则的适用税率和速算扣除数。然后按公式:应征税额=应征税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数举例:张先生年终奖金是24000元,而且当月工资为3600元.我们先算税率24000÷12=2000元那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。依照公式应征税额:24000 ×10%-105=2295元
(二)假如,发放奖金当月工资低于3500,那么我们要先用奖金把工资补到3500,再用剩下的奖金来计算。举例:王女士年终奖19100元,发放当月工资是3400元。那么我们就要从19100元的奖金里面拿100元来把工资补足3500元。用剩下的19000元来计算年终奖个人所得税。19000元÷12=1583.3元,对应税率表,税率为10%速算扣除数为105元。年终奖个税应交纳:19000元×10%-105=1795元
例:张先生年终奖金是24000元,而且当月工资为3600元。
1、当月工资应征税额:(3600-3500)*3%=3元;
2、年终奖计算办法:24000/12=2000元(依照修正后的新个人所得税法工薪所得适用税率表,按其商数2000肯定适用税率和速算扣除数为10%,105)故年终奖应交纳个人所得税:24000*10%-105=2295元
3、张先生当月应交纳个人所得税=3+2295=2298元
年终奖个人所得税计算器
年终奖个人所得税计算器,提供细致的年终奖个税计算过程,支持年终奖税后反推,以及年终奖税后反算,同时还对年终奖收入金额能否进入“盲区”给予提示,防止企业多给,员工却少拿。
年终奖个税金额反算税前年终奖时,需求留意并不是一切的个税金额都能反算出税前年终奖的,年终奖个税金额区间是不是连续的。
税后年终奖反推税前年终奖时,有时会得到两个税前年终奖金额值,这两个值结计算后得到的税后年终奖是相等的,只是扣税金额不一样。
· 个人所得税计算公式
(一)先将雇员当月内获得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数(均匀每月收入),参照下面的个税税率表,肯定适用税率和速算扣除数。
(二)将雇员个人当月内获得的全年一次性奖金,按上述肯定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下:
应征税额=雇员当月获得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
· 个税税率表
年终奖个税税率表2020-2021如下表:
级数 | 应征税收入额(含税) | 税率(%) | 速算扣除数 |
---|---|---|---|
1 | 未超越3000元的局部 | 3% | 0 |
2 | 超越3000元至12,000元的局部 | 10% | 210 |
3 | 超越12,000元至25,000元的局部 | 20% | 1410 |
4 | 超越25,000元至35,000元的局部 | 25% | 2660 |
5 | 超越35,000元至55,000元的局部 | 30% | 4410 |
6 | 超越55,000元至80,000元的局部 | 35% | 7160 |
7 | 超越80,000元的局部 | 45% | 15160 |
阐明:本表均匀每月收入为年终奖收入金额除以12的商。
江苏年终奖金个人所得税计算方法(年终奖金个人所得税税率是多少) |
江苏劳务报酬个人所得税怎么计算(劳务报酬个人所得税计算器2021) |
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罗大哥 · 普通用户 近期解答 20 人
问题:新房还沒装修入住物业就要我们交物业费,请问这合法吗
分析:国家对此并没有明确规定,如果业主与物业管理公司在物业管理合同中规定业主要支付装修管理费,那么业主就要按合同支付管理费;如果双方并没有这种约定,那么物业管理公司就不能向业主收取装修管理费
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1年前
林二七 · 普通用户 近期解答 2 人
问题:跟朋友一起喝酒,结果因为他喝太多导致死亡,其他跟着一起喝酒的朋友需要承担什么法律责任么
分析:你好,以上情况如果没有强制劝酒等情况不应当承担责任,具体可以面谈帮助分析。
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1年前
罗大哥 · 普通用户 近期解答 20 人
问题:我想和丈夫离婚,但他向我要钱,不给钱就不离,我该怎么办。
分析:你好,可以去起诉离婚
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1年前
王飞 · 普通用户 近期解答 6 人
问题:您好,我的跟别的男人跑了三年了,也联系不上,我想离婚怎么离婚呀
分析:您好,可以直接向法院提起离婚诉讼,如果因找不到被告而无法通过直接送达、邮寄送达或其它方式送达诉讼材料和开庭传票的,可由法院进行公告送达,公告期为公告刊登之日起60日。60日后,若对方不到庭,法院会缺席宣判的。
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1年前
王飞 · 普通用户 近期解答 6 人
问题:被流浪猫狗咬伤谁担责?
分析:您好,如果流浪狗和流浪猫被人收留了,流浪狗和流浪猫的收留者就是动物的管理人了,被人收留的流浪狗和流浪猫造成他人损害的,动物管理人也就是收留者应当承担侵权责任。但如果只是好心人路过的时候或者偶尔去喂养它们一下,流浪狗和流浪猫没有事实上的主人或者管理人,这就无法确定承担侵权责任的主体。这种无人管理的流浪狗、流浪猫伤人的案例目前在我国存在法律空白。
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1年前
王飞 · 普通用户 近期解答 6 人
问题:农村盖房子时工人摔伤应向谁索赔?
分析:您好,根据《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第十一条规定,雇员在从事雇佣活动中遭受人身损害,雇主应当承担赔偿责任,雇员在从事雇佣活动中因安全生产事故遭受人身损害,发包人、分包人知道或者应当知道接受发包或者分包业务的雇主没有相应资质或者安全生产条件的,应当与雇主承担连带赔偿责任。根据《侵权责任法》第三十五条规定,个人之间形成劳务关系,提供劳务一方因劳务自己受到损害的,根据双方各自的过错承担相应的责任。黄某系发包方,与孙某形成了建房承揽合同关系,孙某与李某则为雇佣关系。李某因脚手架松动而摔下,如其并不存在过错,则孙某作为雇主应对李某在建房过程中遭受的人身损害承担赔偿责任。黄某欲建四层楼房,按照相关法律法规规定应由具备相应资质的施工方来承建。黄某在明知孙某无任何资质的情况下而选用孙某为承建人,其在承建人的选用上存在过错。故李某可要求黄某与孙某共同承担赔偿责任。
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1年前
罗大哥 · 普通用户 近期解答 20 人
问题:车辆买卖未过户,事故风险谁承担
分析:您好,我国《物权法》第二十三条规定:“动产物权的设立和转让,自交付时发生效力,但法律另有规定的除外。”第二十四条规定:“船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭,未经登记,不得对抗善意第三人。”这就是说,机动车买卖,只要车辆交付给了买主,车辆的所有权就立即发生转移,未过户登记不影响所有权转移和风险承担。车辆交付后而未办理过户登记手续的,其间发生事故,责任也应该是由车辆的买受人承担。
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1年前
林十八 · 普通用户 近期解答 1 人
问题:房屋采光权受损害怎么办
分析:根据《物权法》第八十九条对采光权进行了明文规定,建造建筑物,不得违反国家有关工程建设标准,妨碍相邻建筑物的通风、采光和日照。当采光权受到侵犯时,《物权法》第三十二条规定受害人可选择和解、调解、仲裁或诉讼方式解决。受害人依据《物权法》第三十七条的规定,“可以请求损害赔偿,也可以请求承担其他民事责任”。是否侵犯采光权’首先要看影响采光和日照的房屋是否属于违章建筑。如果是经过审批的合法建筑,则当亊人可以另行提起行政诉讼,由法院按照行政诉讼程序进行审理和裁决。你可以依照相关的法律法规与对方当亊人进行协商,如协商不成可以到人民法院起诉。