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江苏年终奖个税怎么计算(年终奖个税计算器2021)

2021-08-05 16:11:44 489 来源:慧法顾

年终奖个人所得税指的是针对年终奖征收的个人所得税,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,依照以下按月换算后的综合所得税率表,肯定适用税率和速算扣除数,单独计算征税。

年终奖个人所得税是什么

年终奖个人所得税指的是针对年终奖征收的个人所得税,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,依照以下按月换算后的综合所得税率表,肯定适用税率和速算扣除数,单独计算征税。

计算公式为:应征税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。

年终奖奖金个人所得税计算2021

2021年终奖个人所得税计算办法

应征税所得额 = 年终奖金

应征税额 = 应征税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

2021年终奖奖金征收范围怎样算

依据《国度税务总局关于调整个人获得全年一次性奖金等计算征收个人所得税办法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件的规则,征税人获得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算征税,由扣缴义务人发放时期扣代缴。

年终奖奖金个税计算税率

年终奖所得

年终奖所得,将年终奖金额除以12个月,以每月均匀收入金额来肯定税率和速算扣除数,年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同,只是他们的计 算方式不同。

个人所得税税率表四
级数均匀每月收入税率(%)速算扣除数
1不超越3,000元的局部30
2超越3,000元至12,000元的局部10210
3超越12,000元至25,000元的局部201410
4超越25,000元至35,000元的局部252660
5超越35,000元至55,000元的局部304410
6超越55,000元至80,000元的局部357160
7超越80,000元的局部4515160

阐明:

1、本表均匀每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的均匀值。

2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。

应征税所得额及应征税额的计算

(一)先将雇员当月内获得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数肯定适用税率和速算扣除数。假如在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额,按上述方法肯定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

(二)将雇员个人当月内获得的全年一次性奖金,按上述肯定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下:

1、假如雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规则的费用扣除额的,适用公式为:

应征税额=雇员当月获得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

2、假如雇员当月工资薪金所得低于税法规则的费用扣除额的,适用公式为:

应征税额=(雇员当月获得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数

在一个征税年度内,对每一个征税人,该计税方法只允许采用一次。

年终奖个人所得税计算举例

1、公司员工李子柒2021年1月份工资8000元,2020年度的年终奖金36000元,当月需交纳的各项社会保险费800元,那么李子柒1月应交纳几个人所得税?

工资应征税所得额 = 8000 - 800 - 5000 = 2200元。

工资应纳个税 = 2200 × 3% - 0 = 66元。

年终奖金36000元,除以12后,每月均匀3000元,对照上述年终奖税率表得到,税率3%,速算扣除数为0,则应纳个税为:

年终奖金应征税额 = 36000 × 3% - 0= 1080元。

2、公司员工朱容君2021年1月份工资5000元,2020年度的年终奖金60000元,当月需交纳的各项社会保险费800元,那么朱容君1月应交纳几个人所得税?

工资应征税所得额 = 5000 - 800 - 5000 = -800元,小于0。

年终奖应征税所得额 = 60000 - 800 = 59200元。

均匀每月收入 = 59200 / 12 = 4933,适用税率10%,速算扣除数210。

年终奖应征税额 = 59200 × 10% - 210 = 5710元。

年终奖与工资薪金怎样发最划算-个税计算器

一、2019年1月1日新的个税法和条例施行后,全年一次性奖金计税方法做了怎样的调整?

答:依据《关于个人所得税法修正后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税[2018]164号)规则第一条第一款规则,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,依照按月换算后的综合所得税率表(和上述第三条的附表分歧),肯定适用税率和速算扣除数,单独计算征税。计算公式为:

应征税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

居民个人获得全年一次性奖金,也能够选择并入当年综合所得计算征税。

自2022年1月1日起,居民个人获得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算交纳个人所得税。

浅显地说在2019年1月1日-2021年12月31日期间获得的全年一次性奖金,选择按“以全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数”计算应征税额的,计算结果与2018年第四季度根本相同,略有不同的是无论当月工资薪金几,均直接“以全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数”计算全年一次性奖金应征税额。自2022年1月1日起,全年一次性奖金需并入当年综合所得计算交纳个人所得税(不再除以12个月找税率和扣除率)。

二、年终奖与工资薪金如何统筹布置?

在过渡期间:居民个人获得全年一次性奖金,也能够选择并入当年综合所得计算征税,也能够选择不并入当年综合所得。

比拟“综合所得(不含年终奖)应征税额+ 年终奖应征税额”和“综合所得(含年终奖)应征税额”的大小分状况选择详细计算方式:

(1)“综合所得(含年终奖)应征税额” 小,获得全年一次性奖金并入当年综合所得;

(2)“综合所得(含年终奖)应征税额” 大,获得全年一次性奖金不并入当年综合所得;

(3)年终奖和工资薪金要做适宜布置,关注两者适用税率的比照,缴的税额不一样;

(4) 综合所得(含年终奖)减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法肯定的其他扣除后的余额小于零,肯定是获得全年一次性奖金并入当年综合所得。

年终奖个人所得税的两种计算办法

一、年终奖个人所得税计算办法

在2021年12月31日前,能够选择以下两种方式之一计算应征税款:

方式一:不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,依照按月换算后的综合所得税率表,肯定适用税率和速算扣除数,单独计算征税。计算公式为:应征税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数;

方式二:并入当年工薪所得,依照累计预扣法预扣税款后,依照综合所得年度汇算规则,停止年度汇算。

二、年终奖个人所得税税率表

方式一:

级数

应征税所得额

税率(%)

速算扣除数

1

不超越3000元的

3

0

2

超越3000元至12000元的局部

10

210

3

超越12000元至25000元的局部

20

1410

4

超越25000元至35000元的局部

25

2660

5

超越35000元至55000元的局部

30

4410

6

超越55000元至80000元的局部

35

7160

7

超越80000元的局部

45

15160

方式二:

级数

累计预扣预缴应征税所得额

预扣率(%)

速算扣除数

1

不超越36000元的局部

3

0

2

超越36000元至144000元的局部

10

2520

3

超越144000元至300000元的局部

20

16920

4

超越300000元至420000元的局部

25

31920

5

超越420000元至660000元的局部

30

52920

6

超越660000元至960000元的局部

35

85920

7

超越960000元的局部

45

181920

三、案例解析

某公司员工张三2020年每月均匀发放工资6000元,允许扣除的社保等专项扣除费用500元、每月专项附加扣除3000元;张三2020年2月份获得2019年度全年一次性奖金36000元,没有劳务报酬等其他综合所得收入。

方式一:假如张三选择将全年一次性奖金不并入当年度综合所得,单独计算交纳个税,则张三2020综合所得个税应税收入如下:

6000×12-5000×12-500×12-3000×12=-30000元<0,

综合所得不交纳个税。

全年一次性奖金应交纳个税:36000÷12=3000元,对应全年一次性奖金个税税率3%,因而应交纳个税为:36000×3%=1080元。

方式二:假如选择将全年一次性奖金并入当年度综合所得计算交纳个税,则张三2019综合所得个税应税收入如下:

奖金为36000的状况下:

(6000×12+36000)-5000×12-500×12-3000×12=6000元

其综合所得应交纳个税:6000×3%=180元

奖金为36001的状况下:

(6000×12+36001)-5000×12-500×12-3000×12=6001元

其综合所得应交纳个税:6001×3%=180.03元

年终奖如何计算交纳个人所得税

年终奖个人所得税计算公式:

应征税额=应征税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数

工资个人所得税税率表:

级数 应征税所得额(元) 税率(%) 速算扣除数(元)

1 <1500元 3 0

2 1500元-4500元 10 105

3 4500元-9000元 20 555

4 9000元-35000元 25 1055

5 35000元-55000元 30 2775

6 55000元-80000元 35 5505

7 >80000元 45 13505

我们举例就年终奖的计算办法(一)假如,发放奖金当月的工资超越3500,那么先将员工当月内获得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数肯定税法规则的适用税率和速算扣除数。然后按公式:应征税额=应征税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数举例:张先生年终奖金是24000元,而且当月工资为3600元.我们先算税率24000÷12=2000元那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。依照公式应征税额:24000 ×10%-105=2295元
(二)假如,发放奖金当月工资低于3500,那么我们要先用奖金把工资补到3500,再用剩下的奖金来计算。举例:王女士年终奖19100元,发放当月工资是3400元。那么我们就要从19100元的奖金里面拿100元来把工资补足3500元。用剩下的19000元来计算年终奖个人所得税。19000元÷12=1583.3元,对应税率表,税率为10%速算扣除数为105元。年终奖个税应交纳:19000元×10%-105=1795元

例:张先生年终奖金是24000元,而且当月工资为3600元。

1、当月工资应征税额:(3600-3500)*3%=3元;

2、年终奖计算办法:24000/12=2000元(依照修正后的新个人所得税法工薪所得适用税率表,按其商数2000肯定适用税率和速算扣除数为10%,105)故年终奖应交纳个人所得税:24000*10%-105=2295元

3、张先生当月应交纳个人所得税=3+2295=2298元

年终奖个人所得税计算器

年终奖个人所得税计算器,提供细致的年终奖个税计算过程,支持年终奖税后反推,以及年终奖税后反算,同时还对年终奖收入金额能否进入“盲区”给予提示,防止企业多给,员工却少拿。

年终奖个税金额反算税前年终奖时,需求留意并不是一切的个税金额都能反算出税前年终奖的,年终奖个税金额区间是不是连续的。

税后年终奖反推税前年终奖时,有时会得到两个税前年终奖金额值,这两个值结计算后得到的税后年终奖是相等的,只是扣税金额不一样。

· 个人所得税计算公式

(一)先将雇员当月内获得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数(均匀每月收入),参照下面的个税税率表,肯定适用税率和速算扣除数。

(二)将雇员个人当月内获得的全年一次性奖金,按上述肯定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下:

应征税额=雇员当月获得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

· 个税税率表

年终奖个税税率表2020-2021如下表:

级数应征税收入额(含税)税率(%)速算扣除数
1未超越3000元的局部3%0
2超越3000元至12,000元的局部10%210
3超越12,000元至25,000元的局部20%1410
4超越25,000元至35,000元的局部25%2660
5超越35,000元至55,000元的局部30%4410
6超越55,000元至80,000元的局部35%7160
7超越80,000元的局部45%15160

阐明:本表均匀每月收入为年终奖收入金额除以12的商。

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