年终奖计算公式2021应征税所得额 = 年终奖金、应征税额 = 应征税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

年终奖计算公式2021

2021年终奖个人所得税计算器-年终个税计算表

年终奖个人所得税税率表

工资年终奖个人所得税计算器，在年终奖金发放的当月，年终奖金与当月工资组合扣税，当工资收入减去五险一金后，大于或等于个税起征点时，工资和年终奖是各算各的，之间没有一点联络。

当工资收入减去五险一金后，比个税起征点小时，年终奖金的应征税所得额就不是之前的年终奖收入金额了，年终奖应征税所得额 = 年终奖金 - （个税起征点 - (工资收入 - 五险一金))。

个税计算器2021

新《中华人民共和国个人所得税法》

计算结果

计算公式

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应征税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

累计预扣预缴应征税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法肯定的其他扣除

个税计算器税率表

阐明：

1、对照个税税率表时，不要以当前月工资收入所得来对比，要先计算出本月的应征税所得额， 再用此应征税所得额与上表对比，方能得到正确的税率和速算扣除数。

2、个人所得税是对个人（自然人）获得的各项所得征收的一种所得税。个人所得税起征点是指国度为了完善税收体制，更好的停止税制变革，而制定的税收制度。2018年6月19日，十三届全国人大常委会第三次会议召开，个人所得税免征额拟调至5000元。2018年8月底，调查显现，大局部网民希望进步个税起征点。2018年8月27日十三届全国人大常委会第五次会议经过了关于修正《个人所得税法》的决议，并于2018年10月1日起过渡实施，2019年1月1日起正式实施。

案例阐明

例1：职员小A，2019年应发工资：1月10000元、2月12000元、3月40000元，每月减除费用5000元，“三险一金”等专项扣除为800元，从1月起享用子女教育专项附加扣除1000元，没有减免收入及减免税额等状况，以前3月为例（假定），预扣预缴计算个税办法如下：

1月份：(10000-5000-800-1000）×3% =96元；

2月份：(10000+12000-5000×2-800×2-1000×2）×3%-96 =156元；

3月份：(10000+12000+40000-5000×3-800×3-1000×3)×10%-2520-96-156 =1388元；

1月-12月合计收入15万元，工资薪金所得预交个税4320元。

提示：年度中间月份入职的员工，比方6月入职的员工，从6月份起开端累计收入、减除费用、五险一金和专项附加扣除，之前1-5月份在其他单位的工资薪金所得单位在代扣个税时不用思索。年终个人有两处所得，自行汇算清缴。

年终奖扣税计算器(2021年新个税计算公式)

教你如何计算年终奖的税金

政策根据

依据《国度税务总局关于调整个人获得全年一次性奖金等计算征收个人所得税办法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)第二条规则：“征税人获得全年一次性奖金，按一个月的工资、薪金所得计算，并按下列计税办法，由扣缴义务人在开具时期扣代缴：

首先将员工当月取得的年度一次性奖金除以12个月，依据其商数肯定适用税率和快速扣除。

假如在发放年终一次性奖金的当月，员工的月工资收入低于税法规则的费用扣除额，则从年度一次性奖金中扣除“员工月工资收入与费用扣除额的差额”的余额，并依照上述办法肯定年度一次性奖金的适用税率和快速扣除额。"

计税准绳

根本准绳：

职工个人取得的年度一次性奖金，按一个月的工资和工资收入分别计算征税。

计税步骤

第一步：

个人当月取得的年度一次性奖金除以12个月，依据其商数肯定适用税率和快速扣除。

假如在发放年终一次性奖金的当月，个人月工资及工资收入低于税法规则的费用扣除规范，则扣除“个人月工资及工资收入与费用扣除规范的差额”后的余额，按上述办法肯定。

第二步：

个人当月取得的年度一次性奖金，依照上一步肯定的适用税率和快速抵扣征税。

假如个人当月工资及工资收入高于(或等于)税法规则的费用扣除规范，则计税公式为：

应征税额=个人当月获得全年一次性奖金适用税率速算扣除数

个人月工资和工资收入低于税法规则的费用扣除规范的，计税公式为：

应征税额=（个人当月获得全年一次性奖金个人当月工资、薪金所得与费用减除规范的差额）适用税率速算扣除数

为了让您愈加分明

小编整理了几个关于年终奖的例子哦

赶紧往下看

案例一：

假如员工当月工资收入高于(或等于)税法规则的费用扣除，适用公式为：应征税额=员工当月一次性奖金适用税率-快速扣除

比方月薪6500元，年终奖5000元(一年只要一次)，那么这个月应该交几个人所得税呢？

计算办法：工资薪金所得个人所得税(6500-3500)10%-105=195

年终奖个人所得税12=2000，适用税率为10%，速扣105

年终奖金个人所得税应征税额10%-105=2295元

本月交纳的个人所得税为195 2295=2490元

案例二：

假如员工当月工资、薪金收入低于税法规则的费用扣除额，适用公式为：应征税额=(员工当月一次性奖金-员工当月工资、薪金收入与费用扣除额的差额)适用税率-快速扣除

比方月薪3200元，年终奖500元(一年只要一次)，那么这个月要交几税？

没有必要交税，由于月薪达不到征税规范。

年终奖励个人所得税应征税额[-(3500-3200)] 10%-105=2265元

本月交纳个人所得税2265元

需求留意的是，在一个征税年度内，这种计税方式对每个征税人只能运用一次。

2021年终奖个人所得税计算器公式和计算办法

年终奖是不少上班族们辛劳了一年所应得的辛劳钱，但是在个人的年终奖还要交个人所得税。那么，2021年终奖计算办法是怎样的？下面小编整理的20xx年终奖个人所得税计算器公式，一同来看看吧。

2021年终奖个人所得税计算器公式

=ROUND(IF(P6/12>1500,IF(P6/12>4500,IF(P6/12>9000,IF(P6/12>35000,IF(P6/12>55000,IF(P6/12>80000,IF(P6/12>80000.0001,(P6*0.45-13505)),(P6*0.35-5505)),(P6*0.3-2755)),(P6*0.25-1055)),(P6*0.2-555)),(P6*0.1-105)),(P6*0.03)),2)

假如个人当月工资薪金所得高于(或等于)规则费用扣除额的，其个人所得税的计算公式为：

(一)全年一次性奖金收入÷12=商数(依照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)

(二)应征税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。

例：某个人获得全年一次性奖金为24000元。

第一，将全年一次性奖金除以12的商数20xx，查找相应的适用税率为10%和速算扣除数为105;

第二，计算应征税额，应征税额=24000×10%-105=2295元。 附：个人所得税税率表(工资、薪金所得适用) 级数每月应征税所得额税率(%) 速算扣除数：

1，全月应征税额不超越1500元的，税率为3%，速算扣除数0;

2，全月应征税额超越1500元至4500元的局部，税率为10%。速算扣除数105元;

3，全月应征税额超越4500元至9000元的局部，税率为20%。速算扣除数555元;

4，全月应征税额超越9000元至35000元的局部，税率为25%，速算扣除数1005元;

5，全月应征税额超越35000元至55000元的局部，税率为30%，速算扣除数2755元;

6，全月应征税额超越55000元至80000元的局部，税率为35%。速算扣除数5505元;

7，全月应征税额超越80000的局部，税率为45%。速算扣除数13505元。

注：本表所称全月应征税所得额是指按照本法的规则，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额

年终奖其实属于工资

《关于工资总额组成的规则》第四条中规则，工资总额中包含奖金，《关于工资总额组成的规则若干详细范围的解释》第二条明白规则，年终奖属于奖金范围。因而年终奖应归入工资总额范围，性质上属于工资。

但年终奖的发放，劳动法律没有硬性的规则，能否发放年终奖，属于单位的自主权益，但假如劳动合同中有明白商定，或者单位的规章制度中对年终奖有明白规则，单位就应该依照商定或规则发放。

年终奖和13薪的区别

很多企业会采用13薪或14薪方式奖励职工， 即按员工平常月收入的数额在年底加发一个月至数个月的工资。但13薪不是奖金，和月薪性质相同，属于固定发放，发放数额、方式、时间都是肯定的，且13薪作为月工资计算个税，年终奖则需求平摊12个月后再计算。

年终奖发放方式

《工资支付暂行规则》第五条规则，工资应当以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付。犹疑年终奖属于工资性质，因而年终奖的发放不能以实物抵发。

提早离任和新进职工假如劳动合同或公司规章制度都未对年终奖有明白规则，依照同工同酬准绳，也应当得到一定比例的年终奖。

年终奖会被扣吗

假如劳动合同明白规则年终奖金属于劳动报酬的一局部，或者用人单位将发放年终奖金明白规则在规章制度里，那么用人单位不能无故口发员工的年终奖金。

假如年终奖金是用人单位给予员工的一种特殊奖励，不适用于一切员工，不属于劳动报酬的一局部，这种状况用人单位能够依据运营情况和员工的工作表现自主决议能否发放此类年终奖金。

年终奖个税计算办法

年终奖的个人所得税应该单独依照1个月的工资、薪金所得计算，适用税率由应缴税所得除以12(一年12个月)之后肯定，此办法全年只可采用一次。

发放年终奖的当月工资高于3500元时：年终奖个人所得税=年终奖*税率 — 速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应征税所得额”对应的税率。

年终奖个人所得税并入综合所得划算还是单独计税划算

一、政策阐明

居民个人获得全年一次性奖金，契合《国度税务总局关于调整个人获得全年一次性奖金等计算征收个人所得税办法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规则的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，依照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），肯定适用税率和速算扣除数，单独计算征税。计算公式为：

应征税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

居民个人获得全年一次性奖金，也能够选择并入当年综合所得计算征税。

自2022年1月1日起，居民个人获得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算交纳个人所得税。

二、年终奖个税税率表

1、并入综合所得

2、单独计税

三、案例阐明

1、小张月薪8000元，每月有1500元的专项扣除，年终奖拿了20000元。

假如依照单独计税，首先要将20000元均匀到12个月，对应每月收入为1666.67，属于3%税率。那么小张年度交税总额为：(8000-8000*22%-5000-1500)*3%*12+20000*3%=600元。

假如归入年度所得，那么全年的交税金额为：(8000*12+20000-8000*22%*125000*12-1500*12)*3%=506.4元。

对小张而言，将年终奖归入全年所得交税更划算。

那么，这一结论能否适用于一切人呢?我们能够计算另一个案例。

2、小刘月薪20000元，每月有3000元的专项扣除，年终奖拿了80000元。

假如依照单独计税，将80000元均匀到12个月，对应每月收入为6666.67，属于10%税率。那么小刘的年度交税金额为：【(20000-20000*22%-5000-3000)*10%-210】*12+80000*10%-2520=12080

假如归入全年收入，那么小刘的年度交税金额为：(20000*12+80000-20000*22%*12-5000*12-3000*12)*10%-2520=14600。

反而比单独计税的征税金额更高，比单独计税要多交14600-12080=2520元。